Was ist MT940?
MT940 ist ein Nachrichtenformat aus der SWIFT-Welt. Es wurde ursprünglich für den Austausch zwischen Banken entwickelt und hat sich über Jahrzehnte als Standard für elektronische Kontoauszüge etabliert. Eine MT940-Datei ist reiner Text. Jede Information steht in einem Feld, das mit einem Kennzeichen beginnt.
Die wichtigsten Felder sind schnell erklärt. Feld 60 enthält den Anfangssaldo, Feld 61 die einzelne Umsatzzeile mit Datum und Betrag, Feld 86 die Zusatzinformationen wie Verwendungszweck und Auftraggeber und Feld 62 den Schlusssaldo. Die deutsche Kreditwirtschaft hat Feld 86 zusätzlich in Unterfelder gegliedert.
Die Schwäche von MT940 liegt in den Feldlängen. Verwendungszwecke werden auf feste Zeilenlängen verteilt und bei langen Texten abgeschnitten oder umgebrochen. Für die Zuordnung von Zahlungen zu offenen Posten fehlt dann manchmal genau die Rechnungsnummer, die man gebraucht hätte.
Was ist camt.053?
camt.053 gehört zur Nachrichtenfamilie nach ISO 20022, auf der auch der SEPA-Zahlungsverkehr aufbaut. Der Name steht für Cash Management und die Nachricht 053 ist der Tagesauszug, im Standard „Bank to Customer Statement“ genannt. Die Datei ist im XML-Format aufgebaut. Jede Angabe steht in einem eigenen, benannten Element.
Daraus ergeben sich mehrere Vorteile. Der Verwendungszweck wird nicht zerstückelt. IBAN und BIC der Gegenpartei stehen in eigenen Feldern. Die SEPA-Referenzen wie Ende-zu-Ende-Referenz und Mandatsreferenz sind getrennt auslesbar. Für die automatische Zuordnung von Zahlungen ist das eine deutlich bessere Grundlage.
Zur selben Familie gehören camt.052 für Umsätze im Tagesverlauf und camt.054 für die Einzelauflösung von Sammelbuchungen. Für die Buchhaltung ist camt.053 das entscheidende Format, weil es den abgeschlossenen Auszug mit Salden abbildet.
Wie unterscheiden sich die Formate im Detail?
| Merkmal | MT940 | camt.053 |
|---|---|---|
| Herkunft | SWIFT-Nachrichtenstandard | ISO 20022 |
| Dateiformat | Text mit Feldkennzeichen | XML |
| Verwendungszweck | Feste Zeilenlängen, wird umgebrochen | Vollständig in eigenem Element |
| Gegenpartei | Im Freitext von Feld 86 | Eigene Felder für Name, IBAN, BIC |
| SEPA-Referenzen | Teilweise im Freitext | Eigene Felder |
| Salden | Felder 60 und 62 | Element Balance mit Saldoart |
| Sammelbuchungen | Meist nur Gesamtbetrag | Auflösung über camt.054 möglich |
Welches Format sollte eine Kanzlei bevorzugen?
Wenn die Bank beide Formate anbietet, ist camt.053 meist die bessere Wahl. Die Daten sind vollständiger und Zuordnungsregeln greifen zuverlässiger. Viele Banken stellen ihr Angebot zunehmend auf die Formate nach ISO 20022 um. Wer heute neue Abläufe aufsetzt, plant deshalb sinnvollerweise mit camt.
MT940 ist trotzdem nicht falsch. Für bestehende Abläufe, die stabil laufen, gibt es keinen zwingenden Grund für eine sofortige Umstellung. Wichtig ist nur, dass das Format zum Importweg in der Finanzbuchführung passt und dass Zeiträume lückenlos und ohne Überschneidung eingelesen werden.
Was haben beide Formate gemeinsam?
Beide Formate enthalten einen Anfangssaldo, die einzelnen Umsätze und einen Endsaldo. Damit lässt sich jede Datei rechnerisch prüfen: Anfangssaldo plus Umsätze muss den Endsaldo ergeben. Diese Prüfung ist unabhängig vom Format die wichtigste Kontrolle vor dem Import.
H&K Automation nutzt camt.053 als Ausgabeformat für Kreditkartenabrechnungen. Jede Karte erhält eine Ersatz-IBAN und wird damit wie ein Bankkonto gebucht.
Wer dahintersteckt
H&K Automation sitzt in Leonberg bei Stuttgart. Wir bauen jede Lösung selbst und betreuen sie danach weiter. Die Artikel schreiben wir aus der Arbeit an unseren Werkzeugen.
Häufige Fragen
Wofür steht camt?
camt steht für Cash Management. Die Nachrichten dieser Gruppe nach ISO 20022 regeln den Austausch von Kontoinformationen zwischen Bank und Kunde. camt.053 ist der Kontoauszug.
Was ist der Unterschied zwischen camt.052, camt.053 und camt.054?
camt.052 zeigt Umsätze im Tagesverlauf, camt.053 ist der abgeschlossene Kontoauszug mit Salden und camt.054 löst Sammelbuchungen in Einzelumsätze auf. Für die Buchhaltung ist camt.053 maßgeblich.
Kann DATEV beide Formate einlesen?
Ja, DATEV verarbeitet Kontoumsätze aus camt.053 und MT940. Welcher Importweg im Einzelfall genutzt wird, hängt vom eingesetzten Programm und der Einrichtung des Finanzkontos ab.
Warum fehlen in MT940 manchmal Teile des Verwendungszwecks?
MT940 verteilt den Verwendungszweck auf Felder mit fester Länge. Lange Texte werden umgebrochen oder abgeschnitten. camt.053 überträgt den Verwendungszweck in einem eigenen Element vollständig.